Bankaciyiz Biz >> İç Denetim ve Muhasebe

Haberler

ADK

Bankacılık

Bankacıyız Biz

Bireysel Bankacılık

CRM

Çalışma Hayatı

Değerli Madenler

Dış Haberler

Döviz

Eğitim

Ekonomi

Eximbank

Factoring

Finans

Hava Durumu

Hazine

İç Denetim ve Muhasebe

İstihbarat

İşletme Bankacılığı

İştirakler

Kamu Bankaları

Kariyer

Katılım Bankaları

Krediler

Kültür-Sanat

Leasing

Mevzuat

Mizah

Mortgage

Nakit Yönetimi

Özel Bankacılık

Politika

Risk Yönetimi

Sermaye Piyasaları

Sigorta

Spor

Şube

T.C.M.B.

Tarımsal Bankacılık

Ticari Bankacılık

TMSF ve Fon Bankaları

Yaşam

Yatırım Bankacılığı

Yatırım Fonları

Yeni TL

Kategoriler

· Tüm Kategoriler
· Anket
· Araştırma
· Basından
· Duyuru
· Etkinlik
· Gündem
· İlan
· Mevzuat
· Off-Topic
· Söyleşi
· Video Haber
· Yazı Dizisi
· Yeni Dosya
· Yeni Katılım

Döviz

USD Alış	1.2490 YTL
USD Satış	1.2550 YTL
EUR Alış	1.9274 YTL
EUR Satış	1.9367 YTL

Bankaciyiz Biz: İç Denetim ve Muhasebe

[ Ana Sayfaya Git | Yeni Bir Konu Seçin ]

Para transferine kimlik denetimi

Bankalar, sürekli iş ilişkisi tesisinde tutar gözetmeden, elektronik transferlerde ise 2 bin YTL ve üzerindeki işlemlerde kimlik tespiti yapacak

Gönderen: SeNaRisT Tarih: 10.01.2008 Saat: 22:17 (6159 Okuma)
(

BAKANLAR Kurulu'nun Suç Gelirlerinin Aklanmasýnýn ve Terörün Finansmanýnýn Önlenmesine Dair Yönetmeliði, dünkü Resmi Gazete'de yayýmlandý. 1 Nisan 2008 tarihinde yürürlüðe girecek yönetmelik ile Suç Gelirlerinin Aklanmasýnýn Önlenmesi Hakkýndaki Kanun'un uygulanmasýna yönelik olarak, yükümlüler, yükümlülükler, uyum denetimi ve diðer tedbirlere iliþkin usul ve esaslar düzenlendi.
Yeni sýnýr ;;
Bankalar, yatýrým fonlarý, sigorta þirketleri, spor kulüpleri ve noterlerin de aralarýnda bulunduðu yükümlüler, sürekli iþ iliþkisi tesisinde tutar gözetmeksizin elektronik transferlerde ise 2 bin YTL ve üzerindeki iþlemlerde kimlik tespiti yapacakDaha önce hiçbir ayrýma gidilmeden 12 bin YTL olarak belirlenen kimlik tespitine iliþkin limitler de yeniden düzenlendi.
Buna göre, sürekli iþ tesisinde tutar gözetmeksizin, iþlem tutarý ya da birbiri ile baðlantýlý, birden fazla iþlemin toplam tutarý 20 bin YTL veya üzerinde olduðunda kimlik tespiti zorunluluðu bulunacak. Kimlik tespit sýnýrý, elektronik transferlerde ya da birbiri ile baðlantýlý iþlemlerde 2 bin YTL, hayat sigortasý sözleþmelerine iliþkin iþlemlerde 1 yýl içinde ödenecek prim tutarý toplamý 2 bin YTL, tek primli iþlemlerde de 5 bin YTL olacak. Þüpheli iþlem bildirimini gerektiren durumlar ile daha önce elde edilen müþteri kimlik bilgilerinin yeterliliði ve doðruluðu konusunda þüphe olduðunda ise tutar gözetmeksizin kimliðe iliþkin bilgiler istenecek. Bu bilgilerin doðruluðunu teyit etmek suretiyle müþterilerinin ve müþterileri adýna veya hesabýna hareket edenlerin kimliði tespit edilecek.
Ýstenecek bilgiler
Yönetmelik uyarýnca, gerçek kiþilerin kimlik tespitinde, ilgilinin adý, soyadý, doðum yeri ve tarihi, anne ve baba adý, uyruðu, Türk vatandaþlarý için TC kimlik numarasý, kimlik belgesinin türü ve numarasý, adresi ve imza örneði, varsa telefon ve faks numarasý ile elektronik posta adresi ve iþ bilgileri istenecek. Söz konusu bilgilerin doðruluðu teyit edilecek, teyide esas belgeler de kaydedilecek. Yükümlüler, karmaþýk ve olaðan dýþý büyüklükteki iþlemler ile görünürde makul, hukuki ve ekonomik amacý bulunmayan iþlemlere özel dikkat gösterecek. Bu kapsamda, talep edilen iþlemin amacý hakkýnda yeterli bilgi edinilecek, gerekli tedbirler alýnacak ve bu kapsamda elde edilen bilgi, belge ve kayýtlar istenildiðinde yetkililere sunulmak üzere, muhafaza edilecek. Þüpheli iþlemler, yükümlüler tarafýndan tutar gözetilmeksizin baþkanlýða bildirilecek. Þüpheli iþlemlerin, devamlý bilgi verme kapsamýnda bildirilmiþ olmasý, bildirim yükümlülüðünü ortadan kaldýrmayacak. Mali Suçlarý Araþtýrma Kurumu (MASAK), þüpheli iþlem tiplerini belirlemeye yetkili olacak. Finansal kuruluþlar, müþterilerinin aklama ve terörün finansmaný açýsýndan risk profilini çýkaracak. Yeni düzenleme 1 Nisan'da yürürlüðe girecek.

Devamı... | 2995 byte kaldı | yorumlar? | Puan: 0)

BDDK, yasada yoruma açık konuları mercek altına aldı

Bankacılık Yasası'nın değiştirilmesi için harekete geçildi. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK), denetimleri sırasında rastladığı açık olmayan ve hukukçuların farklı farklı yorumladığı konular için çalışmalara başladı.

Gönderen: SeNaRisT Tarih: 9.01.2008 Saat: 21:56 (6175 Okuma)
(

2005 yýlýnda çýkan ve uygulamadaki iki yýllýk süre içinde bazý sorunlar doðuran Bankacýlýk Yasasý'nýn deðiþtirilmesi için somut adým atýldý. Bankalar Birliði, Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurulu'na (BDDK) yasada ne gibi deðiþiklikler istediðini içeren bir görüþ gönderdi. BDDK da bu görüþ etrafýnda somut olarak çalýþmaya baþladý. BDDK þimdiye kadar bankalarda yaptýðý yerinde denetimler sýrasýnda rastladýðý açýk olmayan ve hukukçularýn farklý farklý yorumladýðý konularý kendi içinde deðerlendirmeye aldý. Ayrýca Anayasa Mahkemesi'nin iptal ettiði banka sandýklarýna yönelik de çalýþma yapýldýðý belirtildi. Ancak düzenlemenin þu anda TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu'nda olan sosyal güvenlik yasa tasarýsýnýn içinde yapýlacaðý kaydedildi. Bankalar Birliði'nin konuya iliþkin görüþ oluþturmaya çalýþtýðý, düzenlemenin tasarýya eklenecek bir önergeyle gerçekleþtirilmesinin planlandýðý ifade edildi. 5411 sayýlý yasa hem bankalarda hem de BDDK'da uygulamada bazý açýklýklar bulunmadýðý gerekçeyle eleþtiriliyor. Yasa deðiþikliði çalýþmasýnda zimmet konusunun ön plana çýkmasý bekleniyor. 5411 sayýlý yasada yönetici ve ortaklara geniþ bir sorumluluk getirdiði belirtilerek, zimmet konusunun yeniden düzenlenmesi planlanýyor. Ayrýca yine 5411 sayýlý Bankacýlýk Kanunu'nda yer alan müeyyide ve takip iþlemlerine iliþkin hükümlerde deðiþikliðe gidilecek. Yapýlacak deðiþiklikle; TMSF'nin sistemden çýkan 22 bankadan doðan alacaklarýnýn tahsiline yönelik hükümlerin ayrý bir kanunda düzenlenmesi ve mevcut durum için uygulanan yaptýrýmlarýn daha esnek bir yapýya kavuþturulmasý saðlanacak. Yine banka genel müdür yardýmcýlarý ile yönetim kurulu üyeliklerine getirilen sýnýrlamalar da gözden geçirilecek. Sandýklar için çözüm aranýyor Bankalarýn sandýklarýna iliþkin düzenleme için de harekete geçildi. 2005 yýlýnda Bankacýlýk Kanunu içinde yapýlan düzenleme Anayasa Mahkemesi tarafýndan iptal edildi. Yine yasada yer alan bir madde nedeniyle artýk bankalar 31 Aralýk 2007 tarihinden itibaren banka sandýklarýna para aktaramýyorlar. Anayasa Mahkemesi bankalarýn personeli için kurulmuþ sandýklarýn Sosyal Güvenlik Kurumu'na (SGK) devrine iliþkin Bankacýlýk Kanunu'nun geçici 23. maddesini iptal ederek, yürürlüðünü durdurdu ancak sandýklarýn geleceði konusunda da belirsizlik yarattý. Yaklaþýk 300-350 bin kiþiyi ilgilendiren düzenleme için þimdi Bankalar Birliði ve Sosyal Güvenlik Kurumu'nun çalýþma yaptýðý ve düzenlemenin TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu Alt Komisyonu'nda ele alýnan sosyal güvenlik yasa tasarýsý içine eklenmesi kararýnýn verildiði belirtildi.Bankalar Birliði'nin konuya iliþkin çalýþma yaptýðý belirtilirken, tasarýnýn mevcut halinde sandýklara iliþkin düzenleme yer almadý. Tasarýya eklenecek bir önerge ile düzenlemenin hayata geçirilmesinin planlandýðý kaydedildi. Banka personel sandýklarýnýn SGK'ya devri, Yapý Kredi Bankasý'nýn Koç-Unicredito'ya satýþý sýrasýnda gündeme gelmiþti. Koç-Unicredito ortaklýðý, munzam sandýðýn 2004 bilançosu itibarýyla 116 milyon YTL açýðý bulunduðunu, banka çalýþanlarýnýn emekliliklerini garanti altýna alan 'munzam sandýk' için, banka bilançosunda 500 ile 800 milyon avro arasýnda bir karþýlýk ayrýlmasý gerektiðini duyurmuþtu. Bu yükümlülüðü üstlenmek istemeyen Koç ve Unicredito, sorunun hükümet tarafýndan çözülmesini istemiþti. Bunun üzerine sandýklarýn SSK'ya devri yönünde yasa çýkarýlmýþ ancak bu düzenleme Anayasa mahkemesi'nce iptal edilmiþti.
Akbank, Ziraat ve Halkbank, Dýþbank (Fortis), Þekerbank, Garanti, Ýþ Bankasý, Sýnai Kalkýnma,Vakýfbank ve Yapý Kredi Bankasý'nýn sandýklarý bulunuyor. ;;Banka sandýklarýnýn 3'ü mali açýdan güçlü iken 6'sý açýk veriyor. Bu tutar 2005'te 1 milyar YTL olarak hesaplanýrken, birkaç yýl içinde bu açýðýn 2-2.5 katýna çýkabileceði hesaplarý yapýlýyordu. ;; ;;
Bankacýlýk Yasasý'nýn deðiþtirilmesi için harekete geçildi. Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK), denetimleri sýrasýnda rastladýðý açýk olm...

#content { ); }
#content li { margin-left:25px; }

Devamı... | 4308 byte kaldı | yorumlar? | Puan: 0)

Maliye, üst kurullara 'ağabeylik' yapacak

Hükümet, finans, muhasebe ve maliye başta olmak üzere ekonomiye ilişkin denetim ayağını güçlendirmek için harekete geçti.

Gönderen: senarist Tarih: 4.11.2007 Saat: 12:34 (7397 Okuma)
(

Konuyla ilgili bir kanun taslaðý hazýrlayan Maliye Bakanlýðý, denetimde standart birliði için düðmeye bastý. Buna göre 'Türkiye Denetim Standartlarý Kurulu' oluþturulacak. 2008'de faaliyete geçmesi hedeflenen Kurul, Sanayi ve Ticaret Bakanlýðý, Hazine Müsteþarlýðý, Sermaye Piyasasý Kurulu (SPK) ve Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na (BDDK) iliþkin yeni denetim stratejileri belirleyecek. Ancak yeni kriterler belirlenene kadar yetkili kurumlarýn kendi mevzuatý uygulanacak.
Tasarý hakkýnda bilgi veren Maliye kaynaklarý, Kurul'un oluþturulmasýnýn ardýndan denetim ayaðýnýn güçleneceðini söyledi. Tek çatý altýnda yeni fikirler üretileceðini aktaran ayný yetkili, Maliye'nin ekonomideki diðer kuruluþlara 'aðabeylik' yapacaðýný kaydetti. Türkiye Denetim Standartlarý (TDS) Kurulu, Maliye Bakaný'na baðlý olarak faaliyet gösterecek. Merkezi Ankara'da olacak. Kurul'un asli görevi uluslararasý denetim standartlarýyla uyumlu ulusal denetim standartlarýný uygulamak ve yayýnlamak olacak. Uluslararasý Denetim ve Güvence Standartlarý Kurulu ile denetim alanýnda çalýþmalar yapan diðer uluslararasý kuruluþlarla iþbirliði yapýlacak. Kurul, ayda en az bir defa olmak üzere, gerekli gördüðü hallerde en az altý üyenin hazýr bulunmasýyla toplanacak ve en az beþ üyenin ayný yöndeki oyuyla karar alacak. Üyeler toplantýlarda çekimser oy kullanamayacak. Kurul; Türkiye Serbest Muhasebeci ve Mali Müþavirler ve Yeminli Mali Müþavirler Odalarý Birliði tarafýndan önerilecek dörder aday arasýndan ikiþer kiþi, Sanayi ve Ticaret Bakanlýðý, Hazine Müsteþarlýðý, SPK, BDDK ile Türkiye Odalar ve Borsalar Birliði (TOBB) tarafýndan önerilecek ikiþer aday arasýndan birer kiþi olmak üzere, Bakanlar Kurulu tarafýndan atanacak dokuz üyeden oluþacak. Kurul baþkaný ve üyelerin görev süreleri 6 yýl olacak. Baþkan hariç olmak üzere üyelerin dörtte biri iki yýlda bir yenilenecek. Baþkan ve üyelerin süreleri dolmadan herhangi bir nedenle görevlerine son verilemeyecek.
Masraflar denetim birimlerinden
Kurul, gelirini SPK, BDDK, Türkiye Serbest Muhasebeci Mali Müþavirler ve Yeminli Mali Müþavirler Odalarý Birliði'nin yýllýk gelirlerinden Bakanlar Kurulu kararýyla belirlenecek oranda aktarýlacak paylar ile denetim standartlarýnýn telif haklarýndan alýnacak parayla saðlayacak. Gelirler bir bankada açýlacak hesapta toplanacak. Gelir ile gider arasýndaki olumlu fark, her üç ayda bir en geç izleyen ayýn on beþine kadar Hazine'ye aktarýlacak. Ýç denetim baþkan, dýþ denetim ise Sayýþtay tarafýndan yapýlacak.

Devamı... | 2640 byte kaldı | yorumlar? | Puan: 0)

Mevzuat: Bankalarda bilgi sistemleri denetimine ilişkin esaslar belirlendi

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) bankalarda Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca gerçekleştirilecek bilgi sistemleri denetim raporunun içerik ve şekliyle ilgili esasları belirledi. BDDK'nın bugünkü Resmi Gazetede yayımlanan tebliğine göre, denetçiler, denetim raporunun tam, doğru, objektif, inandırıcı ve konunun müsaade ettiği ölçüde açık ve öz olmasına özen gösterecekler.

Gönderen: webmaster Tarih: 5.12.2006 Saat: 11:47 (17624 Okuma)
(

Raporda, baþlýk, raporun sunulduðu merci, denetim mektubu, yönetici özeti, denetlenenin bilgi sistemleri hakkýnda genel bilgi, iç kontrol ve iç denetim yapýsýna iliþkin deðerlendirme ile denetim ekibi ve süresine yer verilecek. Denetçi, denetlenenin faaliyetlerinde kullandýðý uygulamalara ait riskleri derecelendirmek ve uygulamalardan kaynaklanan net riski tespit etmek için de risk matrisi oluþturacak.
Bu arada tebliðin uygulama kontrolleri denetiminde iþ akýþ diyagramlarýnýn rapora eklenmesi hükmü 1 Ocak 2007 tarihinde, diðer maddeleri ise yayýmý tarihinde yürürlüðe girecek.

Devamı... | 980 byte kaldı | yorumlar? | Mevzuat | Puan: 0)

Mevzuat: Bankaların konsolide finansal tablo düzenleme esasları belirlendi

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), bankaların konsolide finansal tablo düzenleme esaslarını belirledi. BDDK'nın konuya ilişkin ''Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği'' Resmi Gazete'nin bugünkü sayısında yayımlanarak yürürlüğe girdi.

Gönderen: thynias Tarih: 8.11.2006 Saat: 14:45 (14729 Okuma)
(